2016年5月，重庆市委市政府审议通过了《重庆市深化国税、地税征管体制改革实施方案》，拉开了重庆地税征管体制改革大幕。作为中央确定的五个税收综合改革试点省市之一，重庆如何适应征管体制改革和税制改革需要，先行先试，积累改革经验？如何全面落实“放管服”，用更大的放、更好的管、更优的服，推动征管方式转变，提升税收治理能力现代化水平？新华网专访了重庆市地税局党组书记、局长黄玉林，探讨新形势下重庆在深化税收征管体制改革上的创新作为。
新华网：黄局长，您好。税收征管体制改革势在必行，围绕中央和重庆市委市政府相关要求，重庆市地方税务局确立了什么实施方针和总体部署？
黄玉林：本轮征管体制改革，是按照党中央、国务院决策部署，坚持法治引领、改革创新，发挥国税、地税各自优势，推动服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合。主要目标是为了实现税收流失率和征纳成本"双降低"，税法遵从度和纳税人满意度"双提升"。重庆市委、市政府高度重视征管体制改革，提出了建立"五大体系"的改革要求，即权责清晰的税费征收体系、便捷高效的纳税服务体系、科学严密的税收征管体系、现代化的税收共治体系和廉洁高效的组织体系。重庆地税围绕市委、市政府提出的五大体系建设，确立了“吃透精神、搞好试点、平稳过渡、精准实施”的16字工作思路，作出了“三步走”的总体部署。
新华网：16字工作思路里，“平稳过渡”，黄局长能否给我们详细解释一下？
黄玉林：随着经济社会发展和改革全面深化，重庆经济总量和税收规模不断扩大，市场主体呈现井喷式增长，新业务、新业态、新模式层出不穷，大数据、云计算、互联网等新兴技术广泛应用，税收工作的内外部环境发生了深刻变化。而我们的税收管理体制自1994年税制改革之后，基本没有变化，税务机关仍按行政区划设置机构，对纳税人实行“眉毛胡子一把抓”的无差别化管理，税源管理属地化、碎片化与经济活动跨区域化的矛盾日益显现，迫切需要体制、机制性改革创新。而此轮征管体制改革启动时，又正值全面营改增试点，金税三期优化版上线，人少事多的矛盾尤为突出，税务人员从传统“人盯户”“票管税”向信息管税、合作管税的管理模式转变，也有一个接受、调整的过程。在这个过程中，慎重、稳妥，确保改革有序实施，就显得很重要了。
为此，我们采用了“弹钢琴”的方法，点面结合、统筹解决发展中的问题，用改革带动和推动各项工作。总共制定了84个改革项目，将其中10项确定为“重点项目”，优先实施；其中7项作为重庆特色的“创新项目”，择机推广；另外67项归入“其他项目”，持续推进。同时，我们还选取10个单位示范改革项目，10个单位试点机构改革，不断总结“机构化、职能化、流程化、团队化、绩效化”的改革经验，不断完善改革思路，提高改革整体效能，扩大改革效应。
新华网：请黄局长给我们介绍一下重庆地税“三步走”的改革部署？
黄玉林：为有序推进各项改革任务完成，我们经过调研、论证，结合地税实际将改革任务分三步走，第一步：2016年，开展综合改革试点，到年底摸索出构建现代税收管理模式的经验。这一步目前已全面完成。第二步：2017年，全面深化五大体系建设，确保各项改革任务落实到位，为实现税收现代化奠定坚实基础。这是我们正在做的，目前五大体系建设已全面展开。第三步：争取2018年前，各项制度体系全面建立，提前建成与国家治理体系和治理能力现代化相匹配的现代税收征管体制，确保税收职能作用有效发挥，为全国税务系统推开全面改革提供综合性改革经验。
新华网：自征管体制改革启动以来，重庆市地方税务局把握改革总体要求和部署，借鉴经验、深入调研。并于2016年9月在万州区局等18个区县局启动了征管体制改革和机构改革试点，目前成效如何？为全面推进改革积累了哪些可借鉴的经验？
黄玉林：改革以来，我们以税收风险管理为导向，以信息化为依托，以加强税源有效控管为核心，突出重点狠抓改革，10个单位聚焦示范项目，10个单位试点机构改革，通过科学设置机构，优化职能职责，合理配置人力资源保障征管体制改革，促进管理方式转变。目前，各项工作进入“快车道”，71项改革事项已完成，占84项改革任务的85%，13项改革事项全力推进中，重庆地税事业实现了“四提升”。
一是纳税服务的12项改革事项百分百完成，全新的纳税服务体系基本形成，纳税人办税更便利，“获得感”持续提升。二是风险管理、数据交换取代传统“人盯户”“票管税”，数据管税成为新常态，税收征管质效显著提升。三是通过金税三期工程把税收征管、纳税服务、税收执法、国地税合作等“规范”镶嵌在软件中，固化工作流程，实现不规范操作有提示、违法行为有阻断、处理流程有跟踪，智慧税务建设质量明显提升。四是厘清税务机关各部门之间的职能职责，权责清晰、配置科学、运转协调、执行有力、监督有效的税务组织架构不断完善，队伍活力全面提升。
2016年12月16日，我们召开征管体制改革试点推进会，总结推广改革经验和试点成果。5个征管体制改革示范单位、5个机构改革试点单位、5个相关处室，围绕10项重点改革任务、7项创新任务选点，现场展示了一批比较成熟的改革经验和成果。巴南区地税局重新设定岗位职责、梳理工作流程，建立了纳税服务体系、风险管理体系、执法监督体系，形成一系列操作手册，打造了全新征管新模式。璧山区地税局建立自然人税收信用评价体系，制定办法、开发软件，对欠税单位、非正常户法定代表人和“两代表一委员”候选人进行税收信用评价。万州区地税局探索了行政强制从申请、合法性审查、集体决策到科学实施、拍卖变卖的完整流程，使用了全过程记录等先进的执法手段，运用说理式文书，让被执行人心服口服。九龙坡区地税局税种管理、合川区地税局非税收入管理、永川区地税局内控机制建设，也迈开步子、蹚出路子，具有较高的推广价值。重庆地税不断总结和推广改革经验，全面推进服务融合、征管整合、信息聚合，不管是普通的纳税人，还是在改革大潮中砥砺前行的重庆地税人，都感受到了实实在在的“获得感”。
新华网：理顺“放、管、服”运行保障机制是征管体制改革的“突破口”，如何用更大的放、更好的管、更优的服，持续推动征管方式转变，提升税收治理能力现代化水平？
黄玉林：重庆地税将深化行政审批制度改革，作为征管体制改革的“先手棋”，持续深化税务行政审批制度改革，不断优化纳税服务，为企业“松绑”，为市场“腾位”。在“放”上做实，制定“清”、“简”、“控”的实施方案，推进简政放权工作制度化、规范化、程序化。同时，主动作为，推行机构改革，优化部门职能职责，合理配置人力资源，形成“确权”、“放权”、“控权”的权力运行机制。
在“管”上转型，依托大数据，积极实践“信用管税、信息管税、合作管税”新模式，抓好事中事后管理，用“以风险管理为导向的分类分级管理”，取代传统“事前管”、“人盯户”、“票管税”的人海战术，防范税收流失。
在“服”上创新，构建全职能纳税服务中心，统筹管理全部纳税服务工作；依托“互联网+税务”零距离架起税务机关与纳税人之间的“连心桥”，全面实现“一窗通办”，加快实现行政审批事项网上办理，实现办理时限承诺制等9个方面的便利化措施意见，提升了办税效率。“放、管、服”三管齐下的改革，让我们税收治理方式发生了根本性变革，走活了改革“整盘棋”。
新华网：简政放权，是推进国家治理体系和治理能力现代化，既利当前又惠长远的重大举措。重庆地税如何严格依法行政，推进简政放权工作制度化、规范化、程序化？
黄玉林：在简政放权改革中，我们确立“3×3”工作机制，保证权力既“瘦身”，又“不反弹”。三项措施“确权”，一是清理政策文件，废止了59项不利于稳增长、促改革、调结构、惠民生的税收规范性文件；二是清理涉税证明，对没有法律法规依据的19项涉税证明，一律取消。三是清理审批权限，将所有减免税、资格认定事项，由事前审批调整为事后备案管理，仅保留4项税务行政许可事项。
三项措施“放权”，一是简化管理层级，取消房产税、土地使用税、资源税困难减免等7项审批权，将135项依申请事项，由税务机关、税务所前移办税服务厅，实行窗口统一受理。二是简化资料报送，通过税务身份认证的纳税人，免报纸质财务报表和纳税申报表，办理许可类、认定类涉税事项，不再要求重复提供税务登记证副本及复印件。三是简化审批流程，对68万商事主体全面实施“三证合一、一照一码”和“两证”整合改革；合理简并纳税人申报缴税次数，对随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，实行按季申报和免于零申报；对小型微利企业，实行按季度申报预缴企业所得税。
三项措施“控权”，一是建立内控工作机制，对政策制定、税收执法、行政管理和廉政风险进行有效防控，确保放而不乱。二是建立绩效管理机制，对行政审批工作，从组织领导、运行机制、电子监察、监督评议和创新创优等5方面38项指标，进行评价考核，确保审批效率。三是建立督查追究机制，按照“谁审批，谁负责”的原则，建立健全超时审批责任追究机制，对由于相关环节、部门工作不到位导致审批超时的，追究相关责任人员的执法责任。
新华网：“互联网+”时代，大数据的应用在地税工作中作用愈加突出，自征管体制改革启动以来，重庆地税亦依托大数据，积极实践“信用管税、信息管税、合作管税”等新模式，黄局长能否为我们介绍下目前的运行情况？
黄玉林：信用管税方面，我们利用“金三税收系统”及互联网，拓宽税收管理思路，通过制度保障平台的建设，将纳税人，企业法定代表人、自然人股东，纳入信用评价范围，初步建立自然人信用管理体系以及相应的大数据。2016年，对18万户纳税人进行了信用评价，评出A级纳税人2610户，曝光税收违法“黑名单”29件，成功追缴税款2000余万元。推广“征信互认，银税互动”服务，向守信企业优先提供无抵押信用贷款，缓解企业融资难、融资贵问题，2016年“银税互动”项目发放贷款总额45.8亿元，惠及企业数量6206户，纳税人对税收信用更加珍惜，纳税遵从度不断提升。
信息管税方面。以《地方税收保障办法》为依托，强化与财政、人社、国土等部门的涉税信息分享、交换、协作，拓宽信息采集渠道，让“大数据”为税收征管、税务稽查、纳税评估、风险管理等工作提供支撑。改革以来，各区县地税局共接收土地房管、建委、交通、工商等部门传递的第三方涉税信息400万余条，经过筛选整理有税收利用价值的信息20万余条，促进地方税收增收60.5亿元。通过风险管理平台、税收风险模型、数据交换平台，开展信息分析识别264批次，识别纳税人318万户次，推送风险任务23352户次，查补税款33.97亿元，滞纳金1.39亿元 。对企业纳税人按规模和行业、对自然人按收入和资产分类管理，运用大数据比对纳税申报，对不同风险等级，分别采取风险提示、约谈评估、税务稽查等差别化应对，集中优势兵力打好高风险事项应对攻坚战，2016年稽查查补收入达到28.1亿元，信息管税成为税收治理的新常态。
合作管税方面。运用“互联网+”思维，探索建立的多部门协同治税机制，建立健全了“党政领导、税务主责、部门合作、社会协同、公众参与”的税收共治格局，拆除部门综合治税的“隔离墙”。聚力落实《国地税合作》3.0版，重点在相互代征上下功夫，堵塞漏洞。2016年国税、地税互相代征税款5.3亿元，在国税代开发票中推行“一票清税”，实现了增值税和地税附加税费一并征收，有效防止了存量税源的流失。与重庆边防部门密切协作，通过开展阻止欠税人出境加大欠税追缴力度，2016年清缴欠税28.9亿元。深化税警协作，全系统均挂牌成立了公安局派驻地方税务局联络机制运行办公室，税警协作查办9起涉税违法案件，刑拘违法犯罪嫌疑人19人，有力震慑了违法犯罪行为。部分区县局与法院执行联动机制、委托法院代征税费，共计征收税款入库3.5亿元，有效地防止了税收流失。部分区县局实施“聚沙工程”，将乡镇、街道和村、社区纳入综合治税体系，推进协税护税，既夯实了税收管理基础，又提升了税收共治能力。
新华网：对税务部门而言，转变职能、简政放权的成效，最终体现在办税效率的提升上。改革以来，重庆地税如何优化办税服务模式，创新服务方法，拓展服务渠道，让纳税人有更多的获得感？
黄玉林：改革以来，我们坚持从纳税人需求出发，推出5类16项便民办税举措，打造“互联网+税务”服务品牌，让纳税人尽享科技办税的便利。
一是实施国税地税联合服务。国税、地税双方采取共建、共驻、互派等方式共建办税服务厅，实行“统一办税区域、统一叫号、统一导税、统一着装、统一服务标准、统一管理”的“六统一”服务。推行“前台一家受理、后台分别处理、限时办结反馈”服务模式，基本实现纳税人“进一家门，办两家税”，纳税人排队时间平均缩短近40%。整合升级国地税纳税服务热线，实现一个号码接入、双方业务通办，为纳税人提供政策咨询、办税指南等12项服务，满足纳税人多样化的咨询需求。
二是打造高效便捷的智能办税系统。全新开发的电子税务局，已向纳税人提供申报缴款、网上涉税事项申请、涉税资料报送、涉税信息查询、系统设置等5部分39个功能。全市41.3万户单位纳税人，30.3万自然人注册使用网上办税服务厅，自然人通过电子税务局注册授信，初步实现登记、申报、缴款、个人所得税完税证明打印等业务的自助办理和涉税信息查询。启用二维码和电子印章，相关涉税服务实现了“非接触、无纸化、全市通、网上办”。积极推行财税库银联网缴税、多元化申报缴税方式，达到纳税人足不出户就办税的效果。
三是实施涉税事项同城通办。为方便纳税人办税、降低办税成本和提高服务效率，去年开始在全市范围内实施涉税事项同城通办，截至目前，共办理全市通办业务27.67万笔，涉及40个区县局。今年全市通办的业务范围由原来的四大类14项扩大到五大类34项。扩面后的全市通办项目占到涉税事项的95%，极大地方便了纳税人不受地域限制就近办税。
四是提供免填单服务。实行纳税人提供资料“一次报送、多次应用”，对单位纳税人新设立登记、变更税务登记，个人二手房交易中的房地产交易纳税申报，发票验旧申请，个人发票代开申请，提供免填单服务，二手房交易每户节省5—10分钟等候时间，申报征收、税务登记等基础性工作当场办结率高达95％，有效提升了办税服务效率。
新华网：今年是推进供给侧结构性改革深化之年，重庆市地税系统将如何围绕“三去一降一补”，更好地发挥税收杠杆作用服务地方供给侧改革？
黄玉林：2016年，全市地税系统紧紧围绕“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”的经济结构战略性调整，积极推进“营改增”等各项税收改革，并贯彻执行市委市政府“企业减负30条”等政策。截至2016年底，将减税降费惠及面拓展到11大类，为企业减负408.46亿元，以税收“减”法赢得企业发展和经济结构转型的“加”法，有力助推了重庆供给侧结构性改革。
值得一提的是，去年，全系统共计1798户企业备案享受西部大开发优惠政策，共计减免企业所得税44.05亿元，较同期增长184.19%。其中，位于两江新区的高新科技企业重庆京东方光电科技有限公司仅2016年就减免所得税近9000余万元。
小微企业所得税优惠方面，自2014年政策调整以来，全市地税系统实际受惠面达到了100%。针对一些产品科技含量高、研发投入较大的企业，为引导其将减免的税费用于研发创新，我局积极向该类企业开展研究开发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠等政策宣传，鼓励企业开展自主高端品牌的研究开发，提高市场竞争力。
比如，重庆华邦制药有限公司享受研发费加计扣除政策，减免企业所得税320余万元，享受高新技术企业减率征收政策，减免企业所得税1300万元；重庆渝江压轴有限公司享受研发费加计扣除政策，减免企业所得税300余万元，享受税收减免后，公司又将这笔钱投入到产品的创新升级中，大大提高了产品的市场竞争力。
今年，全市地税系统将着眼“普惠、就业、创新、改革、服务”等关键词，继续加大政策宣传和落实力度，确保减负政策精准落地，深入推进重庆供给侧结构性改革。
一是全面落实税收普惠政策，促进新兴产业持续发展。重点是以落实西部大开发减率征收政策为核心，着力打造重庆政策优惠洼地，切实减轻企业负担。
二是加大创业就业政策扶持力度，积极帮助引导企业享受优惠政策。
三是积极落实市委创新驱动战略规划，助推“大众创业、万众创新”政策落地。重点是抓好高新技术企业减率征收、研发费用加计扣除等专项政策，促进“双创”产业落地生根，实现税收政策效应最大化。
四是围绕供给侧改革，促进房地产市场健康发展。继续落实好商品房去库存和二手房交易优惠政策；全面落实国家大学科技园、科技企业孵化器、非营利性科研机构优惠政策，助推创新驱动发展。抓好农产品批发市场、农贸市场、老年服务机构、医疗卫生机构、教育行业、农村饮用水工程、公共租赁住房等优惠政策落实，助力企业，服务民生。
五是切实抓好税收宣传和后续管理，进一步提升政策服务水平。继续加大政策宣传和落实力度，并对基层单位落实政策情况开展督导，深入走访重点企业，广泛收集纳税人意见和建议，完善相关政策和措施。引导企业增强规范意识，加强税收优惠政策后续管理，完善优惠政策的事中事后管理，切实确保减负政策精准落地。
新华网：社会保险费，与百姓密切相关。重庆市地税局怎样全力保障社保费征缴工作，为惠民生、促和谐作出贡献？
黄玉林：我市社保费交由地税部门负责征收始于1998年，1998—2016年，全市地税部门累计征收社会保险费5264.94亿元，年均增长率达到23%，征缴率每年保持在95%以上。有力地支撑了社保基金预算收支平衡，为全市经济社会发展作出了积极贡献。近年来，面对经济转型、企业经营困难、社保费收入增长乏力，我局多方面狠下功夫，全力保障社保费征收顺利开展。
一是加强信息化建设，缴费方式逐渐多元化。随着“金税三期”工程的不断突破和优化升级，以及电子税务局的优化运用，缴费人的缴费渠道、方式越来越多并日趋完善。特别是通过全面推进TIPS财税库银电子缴库横向联网系统和应用，实现了三方协议网上办费、银行端查询缴费、POS机刷卡缴费等多项电子缴费服务方式，电子缴费业务量占比已超过93%。既实现了多部门的密切配合，又大幅度提升了缴费人满意度。
二是加大欠费催缴力度，切实维护参保职工权益。近年来，我局不断推进依法征缴，加大社保费欠费追缴工作力度。现已开通社保欠费电子提醒系统。仅2016年一年就累计发送欠费提醒短信205116条，取得了良好的社会反响，对于欠费催缴入库起到了积极的作用；同时，对欠费企业，要求各区县局下达书面催缴文书，并完善送达手续。2012年至2016年，累计追缴欠费30.31亿元。
三是与社保部门密切配合，主动扶持小微及困难企业发展。2016年，我局与社保部门密切配合，积极落实对小微企业、困难行业企业等减负政策和阶段性降低费率政策，共计为企业减负113亿元，有力地支撑了全市供给侧结构性改革。
今年以来，社保费等非税收入已占地税收入的半壁河山，加强社保费等非税收入征管是地税部门今后的重点努力方向之一。下一步，我们将继续强化社保费征收，切实为惠民生、促和谐作出应有的贡献。
新华网：目前，重庆地税征管体制改革已进入攻坚阶段，深化税收征管体制改革未来重庆又将如何着力？
黄玉林：未来一段时间，重庆地税的改革工作，将着力按照“135”工作部署推进，确保改革落地：即围线“优化试点、总结提升、稳步推进”这一改革思路，立足解决税收治理的热点、办税服务的痛点、税收管理的难点这三大问题，着力加快“权责清晰的税费征收体系、便捷高效的纳税服务体系、科学严密的税收征管体系、现代化的税收共治体系和廉洁高效的组织体系”五大体系的构建，努力打造一批在全国可复制、可移植、可推广的经验成果，为加快实现税收现代化凝聚智慧、贡献力量。
具体的着力点：一是以优化服务为抓手，制定《纳税服务中心建设工作实施方案》和《纳税服务体系工作指引》，推进纳税服务中心建设，不断增强纳税人“获得感”。二是以转变征管方式为重点，修订《数据管理办法》，完善税收风险管理机制，不断提高风险管理水平。三是以信息化为支撑，建设以电子税务局为载体的智慧税务系统，强化税收数据集中管理和应用能力，不断提升信息聚合度。四是以税收共治为突破，提请各级政府建立常态化税收治理机制，拓展涉税部门合作，完善涉税信息传递与交换平台，不断完善综合治税体系。
